e-Taxの確定申告で株式の譲渡損失の繰越控除、外国税額控除をやってみた。

持っている源泉徴収票は1枚かどうか、勤務先の年末調整が終了しているかどうか、医療費控除、寄付控除等の有無を確認します。

質問に答え、「次へ進む」ボタンを押下します。

右側の新規作成ボタンを押下します。

基本的には右側の新規作成ボタンを押下します。

続いて、税務署への提出方法の選択画面となります。

「e-taxで提出　マイナンバーカード方式」をクリックします。

こちらより申請書が作成できます

クリック後、事前準備セットアップの確認画面に遷移します。

前項にて事前準備は終えているはずなので、以下の画面が表示されます。

事前準備の確認画面です

画面を下にスクロールすると、マイナンバーカードのパスワードについて事前に確認しておくように指示されます。

「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

マイナンバーカードのパスワードを確認しよう

次の画面で、ようやくマイナンバーカードの読み取り画面に遷移です。

マイナンバーカードを手元に準備しましょう

ICカードリーダをPCに接続し、マイナンバーカードを差し込みます。

正常に認識されると4桁の暗証番号の入力を求められます。

4桁の暗証番号の入力画面です。

認証が完了し、住所が検索完了されたことがわかります。

住所検索完了画面

OKボタンを押下すると、登録情報が間違いないかの確認画面が表示されます。

登録情報に誤りがないか確認しよう

下にスクロールし、「申告書等を作成する」ボタンを押下します。

こちらも問題ないか確認

作成する区分の選択を求められます。
該当する年度は2020年度（令和2年度）のため、赤波線部の右端の下三角マークをクリックします。

赤波線の令和2年度分を選択

次の画面で選択する区分は「所得税」です。

所得税を選択

次は、過去のデータ読み込み画面に遷移します。

読み込みデータを準備します

読み込みデータを選択し、間違いないことを確認して、「保存データ読込」ボタンを押下します。

該当ファイルを選択しよう

データ読み込み後、住所などのデータが表示されるので、問題ないことを確認して、「次へ」ボタンをクリックする。

保存データの確認画面

続いて、マイナポータルとの連携をどうするか確認されます。
連携するには事前準備が必要なので、右側「マイナポータルと連携しない」を選択します。

マイナポータルの連携確認画面です

読込データの確認をされますが、チェックは全部入ってる状態、かつ「e-taxにより税務署に提出する」を選択されていることを確認し、「上記項目の読込」ボタンをクリックします。

読込データの確認画面

以下の画面で、生年月日、申告書の提出方法を確認します。

収入金額・所得金額の入力

収入金額、所得金額を確認し、入力していきます。

配当所得の右側の「入力する」ボタンを押下します。

収入金額の入力画面

金融・証券税制の入力画面に移ります。

まず、配当所得の課税方法を選択します。

金融に関する選択画面

総合課税と申告分離課税のいずれかを選択する画面に移ります。

ここでは、外国税額控除を実施するため、「申告分離課税」を選択します。

総合課税を選ぶと、税金の還付金が多くなる可能性がありますが、まだ不勉強な部分があり、ややこしくなるので今回は割愛します。

特定口座年間取引報告書の入力画面

ページを下にスクロールすると、「特定口座年間取引報告書」の内容を入力するボタンをクリックします。

手元には、証券会社より1月上旬に郵送されてきた紙媒体の「年間取引報告書」を準備します。

年間取引報告書の書類の種類選択画面

続いて、取引報告書の種類選択画面に移ります。

データで交付されていないため、下の「書面で選択された〜」を選びクリックします。

年間取引報告書の入力画面

入力例に従って、年間取引報告書の情報を入力していきます。

配当などの入力

画面を下にスクロールし、配当金などの入力を行います。

特定口座年間取引報告書の書式設定に合わせた画面設計のため、入力に迷うことはありません。

ただ、1点注意しておきたいことは、赤枠で囲ったように何もないところは「0」を入力しておく必要があります。

証券会社情報の入力画面

特定口座年間取引報告書に記載されている証券会社の情報も併せて入力します。

「5.特定口座年間取引報告書に記載されたもの以外の費用」に関しては、発行された年間取引報告書は1枚しかないため、ブランクで問題ないです。

一番下の表記は、入力内容が反映された情報なので、「入力終了」ボタンを押下します。

こちらの画面は入力対象外です

上記の画面は特定口座以外の一般口座を持っている人のみ入力する箇所となります。

繰り越された譲渡損失の入力

過去3年間の間に、繰り越された譲渡損失がある場合は、「はい」を選択した上で、入力していきます。

「3.株式等の売却等の〜」に関しては、今回は関連ないため、入力不要となります。入力終了ボタンを押下して、次の画面へ進みます。

収入金額・所得金額の入力画面

配当所得の入力が終了したため、「分離課税の配当所得の入力有」の表示がされ、続いてピンク色の「給与所得」欄を入力していきます。

源泉徴収票の入力画面

サラリーマンは、秋頃に年末調整を提出しているため、年末または1月に電子又は紙媒体で交付された源泉徴収票を確認し、入力していきます。

給与所得欄に数値が入っている

源泉徴収票の入力が完了した後、給与所得欄を確認します。

下に画面をスクロールしていくと入力した結果が表示されます。

株式等の譲渡所得欄を確認

問題ない場合は、入力終了ボタンを押下します。

次は、所得控除画面に遷移します。

所得控除の入力

所得控除とは、ざっくりと説明すると、医療費、生命保険や個人年金の保険料を申請することで、所得から差し引いて所得額を減らすことです。

それにより、支払う税金を減らすことができるので、確定申告をすることでその減った分の金額を、還付金として税務署より受け取ることができます。

細かいルールなどは割愛しましたが、慣れたら楽な手続きをすることで払いすぎた税金を取り戻すことができるのです。

基礎控除の確認

各種所得控除の入力終了後、画面を下にスクロールすると、
基礎控除の金額が反映されるので、入力終了ボタンを押下します。

税額控除、その他の項目の入力

次は、外国税額控除の入力画面に移行します。

税額控除の入力

外国税額控除等の「入力する」を押下します。

外国税額控除額の計算についての確認画面

「外国税額控除額の計算がお済みでない方」のラジオボタンを選択し、「入力終了」ボタンを押下します。

外国税額の入力

続いて、外国株の配当金の収入を入力する画面に移ります。

この画面の入力するために、証券会社よりPDFファイルにより発行される、配当金の支払い通知書を参考にします。

この配当金の支払い通知書ですが、まず対象の通知書を絞るため、左上の受信年月を「2020年1月〜2021年2月」に、件名を「配当」に指定します。

「絞り込む」ボタンを押下して、表示された通知書のPDFファイルを一つ一つ開いていきます。

実際の配当金通知書の画像

画面上で参照する箇所は、紫色の枠で囲った「配当金等金額」（ドルベース）、「配当金等金額（円）」、及び水色の枠で囲った「外国源泉徴収税額」（ドルベース）、「外国源泉徴収税額（円）」となります。

配当金の入力画面

上記で確認した、画面上の参照箇所の色に応じて、配当金の入力画面と同色の部分へ入力していきます。

左から2列目下段の「所得の計算期間」（黄色枠）は、確定申告の年度の期間を入力します。例えば、令和3年2月に確定申告をする場合は、令和2年の1年間の期間を入力します。

また、朱色の枠で囲った「納付確定日」及び「納付日」は、配当金通知書の「国内支払日」の日付を入力します。

調整国外所得の入力

『2.調整国外所得の入力』について、紙媒体「年間取引報告書」中の「種類⑧国外株式又は国外投資信託等」及び「国外公社債等又は国外投資信託等」の「配当金の額」の合計を入力します。

『3.外国所得税額の繰越控除余裕額または繰越控除限度額の計算』について、在住住所が、政令指定都市かどうか確認し、該当箇所をチェックするとともに、前回の確定申告書の控えを参照し、該当する場合は入力していきます。

なんのこっちゃいって思いましたが、指示に従い必要に応じて入力するしかありません。

所得税の控除限度額等の入力

『4.前3年以内の所得税の控除限度額等』について、こちらも前項と同様に、前回分の確定申告書の控えを参照し、入力していきます。

外国税額控除の他項目の確認

外国税額控除欄について、チェックが入り、入力が終わったことが確認できます。

そのほか、該当箇所がない事を確認し、右下の入力終了ボタンを押します。

計算結果の確認

還付金の結果

そして、いよいよ還付金の結果が表示されます。

ここで、還付ではなく、追加で税金納付！とかの結果がでたら要注意です。

私は、社会保険料控除の入力ができていなかったために、5万円の追加納付の結果が出て、なぜ？としばらく頭の中がクエスチョンマークでいっぱいでした。

住民税などの入力

続いて、住民税などに関する入力事項があれば、説明に従い入力を行います。

問題なければ、入力終了ボタンを押下します。

チェックする申告書の種類を選択

こちらの画面にて、確認する申告書の種類を選択できます。

基本的には、全て確認するのが望ましいため、チェックはそのままにしておきます。

帳票の表示画面

「帳票表示・印刷」ボタンを押下し、帳票をPDFにて出力し、内容を確認します。

申告書提出前の最終確認1

確定申告書を提出する前に、最終確認が続きます。

画面に従い、はい、またはいいえを選択します。

申告書提出前の最終確認2

画面を下にスクロールしていくと、提出前の質問が続きますので、淡々と答えていきます。

確定申告書等の送信、印刷

ようやく最終段階です。

マイナンバーカードの読み取り1

マイナンバーカードリーダーを準備し、カードをスロットルに差し込み、「読み取り」ボタンを押下します。

6桁以上の署名用電子証明書パスワードを入力

署名用電子証明書パスワードの入力画面に遷移するため、6桁以上の番号を入力し、OKボタンを押下します。

マイナンバーカードの読み取り2

引き続き、マイナンバーカードの読み取りを行います。

そのまま、読み取りのボタンを押下します。

4桁の署名用電子証明書パスワードを入力

先程の6桁以上のパスワードとは別の、4桁のパスワードを入力し、OKボタンを押下します。

マイナンバーカード読み取り完了画面

マイナンバーカード情報の読み取りが完了し、確定申告書送信前の最終段階です。

問題なければ、「送信する」ボタンを押下します。

確定申告書送信終了後の対応

確定申告書の送信終了後、入力データを保存することができます。この保存作業は、やっておいた方が無難です。